Как рассчитывать НДС для услуг, предоставленных Booking.com?
Предприятие, плательщик налога на добавленную стоимость (НДС) в Латвии, в принадлежащей себе квартире (квартира находится в Латвии) предоставляет услугу размещения туристов, используя услуги портала Booking.com. За сентябрь Booking.com прислал предприятию отчет о доходах в этом месяце в размере 945 EUR и выписал счет с НДС за свои услуги в размере 113,40 EUR. Предприятие получает на свой расчетный счет разницу в размере 831,60 EUR. Какую из этих сумм следует указать в декларации НДС? 945 EUR (сумма без НДС – 843,75 EUR, НДС в размере 12% – 101,25 EUR) или фактически полученную на расчетный счет сумму – 831,60 EUR (сумма без НДС – 742,50 EUR, НДС в размере 12% – 89,10 EUR)?
Счет от Booking.com будет указываться в сентябрьской декларации НДС – 113,40 EUR в расходы и 13,61 EUR – НДС в реверсном порядке.
- Доступ к новейшим iFinanses статьям
- Доступ к архиву статей
- Обзор новых тем на e-mail 1 раз в неделю
- Доступ к статье в течение 1 месяца с момента покупки
