Недавно в редакции получили вопрос: действительно ли мне, как самозанятому бухгалтеру, нужно разработать внутренние документы о порядке идентификации и сообщении о подозрительных сделках? Ответ будем искать вместе, однако, сразу можем сказать, что в законе исключения предусмотрены только в очень редких случаях.

Согласно части 1 статьи 6 Закона "О предотвращении легализации средств, полученных преступным путем, и финансирования терроризма" (Закон), субъект закона – юридическое лицо – в соответствии с видом своей деятельности проводит мероприятия, чтобы узнать, оценить и понять присущий своей деятельности и клиентам риск легализации средств, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, и, на основании совершенного анализа риска, создает систему внутреннего контроля предотвращения легализации средств, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, в том числе, разрабатывая и документируя соответствующую политику и процедуры.

Система внутреннего контроля – это совокупность мероприятий, которая включает в себя действия, направленные на обеспечение исполнения требований закона, предусматривая для этого соответствующие ресурсы и проводя обучение работников, чтобы по возможности предотвратить вовлечение субъекта закона в легализацию средств, полученных преступным путем, и финансирование терроризма.