Европейский Союз (ЕС) ввел новые требования по отчетности, добавив статью 5.r к Регламенту 833/2014 об ограничительных мерах в связи с действиями России, дестабилизирующими ситуацию в Украине. Эта статья касается юридических лиц и организаций, имеющих значительные связи с Россией. Что следует учитывать компаниям, на которые распространяется это обязательство по отчетности, чтобы успешно выполнить все применимые требования?

Соавтор статьи: Кристерс Петерсонс, помощник юриста ООО "Sorainen ZAB".

Цель внедрения статьи 5.r Регламента – обеспечить национальным компетентным органам большую прозрачность в отношении денежных потоков, связанных с компаниями, принадлежащими России за пределами ЕС, не ставя под угрозу деятельность компаний, которые (частично) принадлежат России и законно действуют в ЕС. Поправки к регламенту помогут национальным компетентным органам оценить, представляют ли определенные виды платежей риск нарушения санкций, введенных против России, а также лучше понять источники доходов России.

Кто и когда должен отчитываться?

Обязанность по отчетности распространяется на юридические лица, организации и структуры, зарегистрированные в Латвии, более 40% собственности которых прямо или косвенно принадлежит:

• юридическому лицу, организации или структуре, учрежденной в России;
• гражданину России (включая имеющих двойное гражданство);
• физическому лицу, проживающему в России.

Хотя изначально такое обязательство по отчетности может показаться относительно простым, предпринимателям важно учитывать, что оно распространяется не только на компании, прямо принадлежащие перечисленным лицам, но и на косвенно принадлежащие компании.

Руководителям компаний необходимо внимательно оценивать цепочку собственников компании, чтобы своевременно определить необходимость сообщать о квартальных платежах за пределы ЕС в размере 100 000 евро, так как обязанность по отчетности распространяется также на компании, чьим прямым/косвенным владельцем является гражданин России с двойным гражданством или лицо (гражданин любой страны), проживающее в России.